2026年から所得税の非課税枠が「178万円」へ引き上げられる見通しとなり、パートやアルバイトの方々の間で期待が高まっていますね。
手取りが増える嬉しいニュースですが、実は「社会保険の壁」との兼ね合いを無視すると、逆に損をしてしまうリスクも潜んでいるんです。
本記事では、改正による具体的な手取りの増加額や、働き損を避けて賢く家計を守るための立ち回り術を徹底解説していきますよ！
今回の税制改正で、私たちパート主婦やアルバイトの方々の働き方は、ガラリと変わる可能性があります。
2026年度から、所得税の非課税ラインが今の103万円から178万円に引き上げられる方向で調整が進んでいますね。
これまで103万円や160万円というラインを意識して、年末にシフトを減らして調整していた方にとっては、まさに革命的な出来事でしょう。
具体的になぜそんなに変わるのかというと、基礎控除と給与所得控除の合計額が、近年の物価上昇に合わせて大きく引き上げられる見通しだからなんです。
この「178万円」という数字は、実は1995年から据え置かれていた103万円という基準を、当時の最低賃金と現在の比率に合わせて計算し直した根拠に基づいています。
さらに、2026年と2027年の2年間は、家計支援の意味合いも含めて、10万円ほどが上乗せされるという話も出ているんですよ。
これが実現すれば、かなりのインパクトになりそうですよね。
その結果、年収が178万円までなら、所得税がほとんどかからなくなる、あるいは、かなり少額に抑えられるようになると言われています。
例えば、年末の繁忙期に「あと1回シフトに入りたいけれど、税金が怖くて断る……」といった、もどかしい選択をする必要がなくなるかもしれません。
人手不足が深刻なスーパーや飲食店、介護施設などで働く方々の「働き控え」が解消されれば、社会全体にとってもプラスになりますよ。
厚生労働省などの試算によると、この改正で恩恵を受けるのは、なんと納税者の約8割、およそ4000万人にもなるとの推測もあります。
これには驚きですよね！
ただし、所得税がゼロになっても「住民税」については自治体ごとに基準が異なるため、完全に無税になるとは限らないという点には注意してください。
特に年収が300万円から600万円あたりの中間層の方にとって、より大きな減税効果が期待できると言えるでしょう。
さて、一番気になるのは「結局、私の手元に残るお金はいくら増えるの？」という点ですよね。
政府の発表や各所の試算をまとめると、年収が178万円程度の方の場合、所得税がほぼゼロに近づくため、年間で約2～3万円ほど手取りが増える見込みと言われています。
例えば、これまで年収170万円だったパート主婦の方なら、これまでは約1.5万円ほど引かれていた所得税が、改正後にはほぼゼロになる計算なんです。
ちょっとした豪華なディナーや、ずっと欲しかった家電の足しにできちゃう金額でしょう！
また、年収がもう少し高い層でもメリットはあるようで、年収500万円の方なら約2.8万円、年収600万円の方なら約3.7万円ほどの減税効果があるとの声も上がっていますね。
これは、控除額の拡大によって、課税される所得そのものが圧縮されるという仕組みによるものなんです。
イメージしやすいように、期待される手取りの変化をシミュレーションしてみましょう。
年収130万円の方は、これまでも所得税は少額でしたが、今回の改正でさらにお得になる可能性があります。
年収160万円の方なら、今までは1万円ほどかかっていた税金がゼロになることが予想されますし、年収178万円付近の方なら、2万円ほど手元に残るお金が増えるかもしれません。
しかし、月々に換算すると数千円程度のプラスですので、一度に大金が入るわけではないという感覚を持っておくのが現実的かもしれませんね。
このように、178万円近くまで働くなら、これまでよりも手取りが確実に増えるケースが多いと考えられます。
まさに「働いた分だけ報われる」形に近づきそうですよね。
ただし、ここで一つ大きな「注意点」があります。
それは、所得税の壁が上がっても、社会保険料の負担については全く別のルールで動いているということなんです。
所得税の壁が178万円に上がったとしても、実は「社会保険の壁（106万円・130万円）」は変わらない見込みなんですよ。
「178万円まで税金がかからないなら、もっと働こう！」と張り切ってシフトを増やした結果、思わぬ落とし穴にはまる可能性があるんです。
例えば「106万円の壁」。
これは従業員が51人以上の会社で週20時間以上働く場合に適用されますが、これを超えると社会保険への加入義務が発生し、年収の約20％ほどが保険料として引かれてしまいます。
さらに「130万円の壁」を超えると、配偶者の扶養から完全に外れて、自分で国民健康保険や国民年金を払う必要が出てきますよね。
具体的にシミュレーションしてみると、年収130万円をわずかに超えて135万円になった途端、社会保険料の負担で手取りが110万円以下まで激減してしまう「逆転現象」が起こる可能性もあるでしょう。
そうなると、年間で20万円から30万円ほどの負担増になってしまうことも十分に考えられます。
これは正直、かなり痛い出費ですよね……。
もし年収を178万円まで増やしたとしても、社会保険料を25万円ほど引かれてしまうと、実際に手元に残る増分がわずかになってしまう「働き損」の状態になりかねません。
所得税が減税されても、社会保険料のインパクトの方が圧倒的に大きいという盲点は、必ず頭に入れておいてください。
賢く立ち回るためのコツとしては、まずは扶養内で最大限の恩恵を受けたいなら、年収を130万円未満にピタリと抑えるのが一番確実かもしれませんね。
一方で、将来の年金額を増やしたり、病気や怪我の際の傷病手当金を確保したりしたいと考えるなら、あえて社会保険に加入して178万円近くまでバリバリ働くのも、長期的な安心につながる賢い選択と言えるでしょう。
まずはパート先の担当者さんに、今後の社会保険の加入条件やシフトの目安を相談してみるのが良さそうですね。
年末になって「130万円を超えちゃった！」と慌てないよう、月々の平均収入をしっかり管理しておくことが肝心です。
今回の改正は、物価高に苦しむ私たちへの追い風になるのは間違いありませんが、社会保険とのバランスをどう取るかが運命の分かれ道になりそうです。
将来的には社会保険の壁そのものも撤廃される議論が進んでいますので、アンテナを高く張っておきましょう。
「今の手取り」を取るか、「将来の保障」を取るか。
ご自身のライフスタイルに合わせて、じっくり考えてみてくださいね！
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